I - PRESENTATION GENERALE DE LA FORMATION

Cette formation a pour objectif de fournir aux responsables financiers des établissements les outils nécessaires à :

• la formalisation de la circulation des flux financiers
• la formalisation du contrôle des flux financiers
• l'élaboration du manuel des procédures

La formation comporte les thèmes suivants :

• Découpage de l'activité générale d'une unité en différentes activités principales, en distinguant celles se fondant sur :
  • des données répétitives
  • des données non répétitives
  • des jugements
• Découpage de chaque système propre à chaque activité principale en sous-systèmes

• le diagramme de circulation
• le narratif
• les documents annexes
• le test d'existence

• Contrôle interne
  • Objectifs concernés
  • Données générales sur les contrôles
  • Mise en oeuvre des contrôles
• Protection des actifs
  • Célérité des traitements administratifs
  • Contrôle du respect de certaines procédures
• Séparation des tâches

• Vocation du manuel
• Aspects méthodologiques
  • Grille d'évaluation des contrôles
  • Grille d'évaluation des tâches

En outre, les thèmes évoqués sont illustrés par la présentation de plusieurs cas d'application.

II - PLAN DE LA FORMATION-DUREE 1 JOUR

I FORMALISATION DE LA CIRCULATION DES FLUX D'INFORMATION

• 1.1 Introduction
  • 111 Fonction d'une procédure de traitement de l'information
  • 112 Principaux outils de description d'une procédure de traitement de l'information
• 1.2 Analyse préalable
  • 121 Intérêt de l'analyse préalable
  • 122 Différentes étapes de segmentation des flux d'information
• 1.3 Présentation des techniques de description d'une procédure de traitement de l'information
  • 131 Diagramme de circulation
  • 132 Narratif
  • 133 Documents supports
  • 134 Test d'existence
  • 135 Cross-référenciation

II FORMALISATION DU CONTROLE DES FLUX D'INFORMATION

• 2.1 Contrôle interne
  • 211 Objectifs du contrôle interne
  • 212 Données générales sur les contrôles
  • 213 Mise en oeuvre des contrôles
• 2.2 Protection des actifs
  • 221 Célérité des traitements
  • 222 Contrôle du respect de certaines procédures
  • 223 Protection physique des actifs
• 2.3 Séparation des tâches
• 2.4 Mise en oeuvre du contrôle interne - Aspects méthodologiques

III ELABORATION DU MANUEL DES PROCEDURES ET DES RISQUES OPERATIONNELS

• 3.1 Vocation du manuel
• 3.2 Intérêt du manuel des procédures
• 3.3 Intérêt du manuel des risques opérationnels

Illustration du séminaire à partir de nombreux cas d'application applicables aux organismes soumis aux règles de la comptabilité publique